Бухгалтерская и налоговая отчётность за 1-й квартал с учётом последних изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве

Question 1

___

Изменения в налоговом учёте. Налоговая реформа 2025 г.

Answer

Все изменения в расчёте НДС. Новая декларация НДС за I квартал 2025 г. и контрольные соотношения по ней.

НДС на общем режиме и упрощённой системе налогообложения в 2025 г. Порядок расчёта налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%. Особенности расчёта НДС в разных ситуациях;
Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2025 г.;
Новая декларация по НДС в 2025 г. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчётности;
Национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота. Изменения в оформлении счетов-фактур;
Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
Отчётность по косвенным налогам в 2025 г.: новые правила заполнения;
НДС при экспорте – изменения 2025 г.;
НДС налогового агента, правила для вычета;
Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
Практика решения сложных вопросов исчисления НДС на примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС;
Другие изменения на момент проведения семинара.

Все изменения в расчёте Налога на прибыль. Новая декларация за I квартал 2025 г. и контрольные соотношения по ней.

Все изменения в расчёте налога на прибыль в 2025 г. Новая ставка по налогу на прибыль с 2025 г.;
Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024-2025 гг.;
Изменения в порядке исполнения функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчёт о суммах, выплаченных иностранным организациям, доходов и удержанных налогов: новая форма, особенности представления, ужесточение ответственности;
Новые правила учёта и налогообложения в 2025 г. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов, курсовых разниц, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;
Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путёвки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;
Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
Учёт понесённых убытков;
Практика решения сложных вопросов исчисления налога на прибыль на примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС;
Другие изменения на момент проведения семинара.

Все изменения в расчёте НДФЛ. Порядок заполнения 6-НДФЛ за I квартал 2025 года.

Прогрессивная шкала по НДФЛ с 2025 г. Новые правила расчёта НДФЛ в 2025 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;
Детские вычеты в 2025 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
Подробный порядок заполнения формы 6-НДФЛ в 2025 г. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
Порядок уплаты НДФЛ в 2025 г. Уплата и отчётность по НДФЛ два раза в месяц;
Составление уведомлений по НДФЛ. Практические примеры.;
Новый порядок расчёта НДФЛ с материальной выгоды – изменения в расчётах;
Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2025 г.;
Изменился порядок расчёта НДФЛ в 2025 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удалёнщиков и др.

Все изменения в расчёте Страховых взносов. Новая форма РСВ за I квартал 2025 г.

С 2025 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса выросли. Новые ставки и отчётность по страховым взносам. РСВ в 2025 г.;
Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств с 2025 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;
Изменения в отчётности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025 г.;
Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2025 г., в каких случаях отчётность нужно сдавать чаще;
Порядок уплаты страховых взносов в 2025 г.;
Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
Как налоговая инспекция сопоставляет отчётность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчёта по страховым взносам.

Налог на имущество:

влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций;
расширен перечень кадастровой недвижимости;
концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.

Изменения в области налогового администрирования с 2025 года.

Новые правила начисления пеней;
Изменения в сфере взыскания налоговой задолженности со счетов налогоплательщика;
Новые правила приостановления операций по счетам;
Представление единой декларации по-новому.

Налоговая амнистия в рамках Налоговой реформы-2025

Налоговая амнистию за отказ от дробления;
Актуальные судебные решения и разъяснения ФНС о дроблении бизнеса: Письмо Федеральной налоговой службы от 16 июля 2024 г. № БВ-4-7/8051@ О правовых позициях, сформированных судебной практикой и применяемых арбитражными судами при разрешении споров, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса; Письмо Федеральной налоговой службы от 9 августа 2024 г. № СД-4-7/9113 О предоставлении информации о критериях, руководствуясь которыми налоговые органы трактуют предпринимательскую деятельность как "дробление бизнеса".

Question 2

___

Реформа бухучёта. Новые ФСБУ.

Answer

Стратегия развития бухучёта и аудита до 2030 года: ключевые направления.

развитие системы стандартов бухгалтерского учёта и финотчётности в качестве основного инструмента регулирования;
расширение функционала государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчётности (ГИРБО) как способа реализации информационных потребностей пользователей.

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: переходим к применению.

Законодательные требования к инвентаризации: основные проблемные вопросы;
Специфика инвентаризации отдельных видов активов и обязательств;
Результаты инвентаризации;
Излишки, недостачи, пересортица и другие расхождения;
Активы, выявленные в результате инвентаризации;
Документирование инвентаризации.

ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчётность".

Требования к достоверности бухгалтерской отчётности в ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность»: нейтральность информации, последовательность раскрытия показателей, существенность;
Нововведения в формах бухгалтерской отчётности. Новые дополнительные статьи отчётности, вводимые ФСБУ 4/2023;
Актуальные вопросы формирования пояснений к отчётности: соотношения таблиц и текстовой информации, состав обязательных раскрытий;
Новые определения характеристик активов: долгосрочные или краткосрочные. Операционный цикл. Новое в разделении обязательств на долгосрочные и краткосрочные;
Новые требования к оформлению отчётности: заголовочная часть, подписание отчётности. Представление отчётности и её раскрытие организацией;
Упрощённая бухгалтерская отчётность. Состав упрощённой бухгалтерской отчётности. Минимальные пояснения в упрощённой бухгалтерской отчётности;
Учётная политика на 2025 год в контексте ФСБУ 4/2023.

Бухгалтерская и налоговая отчётность за 1-й квартал с учётом последних изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве

Программа семинара

Лектор семинара

Как проходит обучение

Документы об обучении

Регистрация и оплата участия

Часто задаваемые вопросы