Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент

Question 1

___

НОВЫЕ требования к применению УСН в 2024 году

Answer

Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
Лимит доходов при упрощёнке;
Численность работников;
Пониженные ставки в регионах.

Question 2

___

Налоговый режим АУСН: правила перехода и применения в 2024 году. Итоги года применения. Новые запреты на применение

Answer

Кто может применять АУСН?
Кому АУСН не подойдёт?
Что выгоднее: УСН или АУСН?

Question 3

___

Переход на УСН и отказ от УСН: действия в переходном периоде, особенности учёта и налогообложения

Answer

Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение;
Действия в переходном периоде, особенности учёта и налогообложения.

Question 4

___

Изменения по ЕНС 2023-2024 года. Отрицательные уведомления

Answer

Декларации с ошибками в контрольных соотношениях учтут на ЕНС по новым правилам;
Уточнён порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачёта;
ЕНП, перечисленный в рамках исполнительного производства приставом, пойдёт в зачёт долга независимо от принадлежности;
ИП смогут направлять уведомления по ЕНП и заявление о зачёте через личный кабинет с использованием неквалифицированной ЭП;
В НК РФ прописали возможность подачи отрицательных уведомлений по ЕНП;
Уведомления по ЕНП с несоответствиями контрольным соотношениям признают несданными;
Для НДФЛ введено ещё одно добровольное уведомление об исчисленных суммах;
Зачёт положительного сальдо ЕНС в счёт уплаты налогов другого лица временно запрещён;
С ЕНС физлиц имущественные налоги будут списывать сразу после формирования налогового уведомления;
Страховые взносы по уведомлению будут резервировать на ЕНС автоматически.

Question 5

___

Порядок признания доходов и расходов при УСН: разъяснения чиновников

Answer

Выручка от реализации и прочие доходы;
Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов;
Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
Доходы и расходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы;
Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчёте единого налога;
Учёт основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств. Сложности при применении ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» для определения первоначальной стоимости основных средств;
Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов;
Учёт в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам;
Расходы на оплату труда;
Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.

Question 6

___

Порядок расчёта и уплаты налога. Книга учёта. Декларация по УСН

Answer

Порядок заполнения Книги учёта доходов и расходов. Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды;
Авансовые платежи по единому налогу;
Определение налоговой базы по единому налогу;
Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?
Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы";
Представление декларации в налоговые органы: порядок и сроки.

Question 7

___

Страховые взносы и отчётность по взносам. Изменения 2024 года. УСН и ПСН: как ИП уменьшить налог на страховые взносы в 2023 и 2024 годах

Answer

Уплата взносов по единому тарифу;
Единые предельная база и объект обложения взносами;
Тарифы страховых взносов;
Расширен перечень не облагаемых страховыми взносами выплат;
Определены размеры фиксированных взносов ИП на 2024 год;
От уплаты фиксированных взносов освободили ИП-добровольцев и контрактников;
УСН и ПСН: как ИП уменьшить налог на страховые взносы.

Question 8

___

НДФЛ и отчётность по налогу. Изменения 2024 года

Answer

Правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога;
Особенности формирования налоговой базы. Налоговые ставки. Особенности применения прогрессивной ставки;
Сроки перечисления НДФЛ в свете ЕНП. Отчётность по НДФЛ. Расчёт по форме 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения;
Налогообложение компенсаций;
Установлено, по какой ставке уплачивается НДФЛ с зарплат заграничных дистанционных работников;
Разъездным работникам установили не облагаемые НДФЛ лимиты суточных;
Отменён НДФЛ с доходов в виде прощённых иностранцами долгов;
Родителям недееспособных детей предоставили право на стандартный вычет вне зависимости от возраста ребёнка;
Введён социальный налоговый вычет за обучение супруга;
Введён упрощённый порядок получения социальных налоговых вычетов;
Компании и ИП будут штрафовать за передачу в ФНС недостоверных сведений для упрощённых соцвычетов.

Question 9

___

Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при УСН

Answer

Случаи выполнения функций налогового агента по НДС и налога на прибыль;
Сроки уплаты налога в бюджет;
Представление отчётности по НДС и налогу на прибыль налоговыми агентами.

Question 10

___

Выставление счетов-фактур покупателям

Answer

Сроки уплаты НДС в бюджет. Может ли покупатель взять в зачёт НДС?
Составление счетов-фактур упрощенцем. Уплата налога в бюджет;
Представление декларации по НДС.

Question 11

___

Ведение бухгалтерского учёта

Answer

Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учёта субъектами малого предпринимательства и микропредприятиями;
Учёт расходов организациями, применяющими упрощённые способы бухгалтерского учёта. Особенности учётной политики;
Применение ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды».

Question 12

___

Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчётности при наличных расчётах

Answer

Упрощённый порядок ведения кассовых операций. Можно ли отказаться от оформления кассовых операций?
Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги;
Определение лимита остатка наличных денег в кассе;
Новые правила проверок ККТ в 2023 г. Оперативный контроль в 2023 г.;
Индикаторы риска 2023 г., при нарушении которых будет внеплановая проверка ККТ;
Как по-новому проводят контрольные закупки и какие права у проверяющих;
Дальнейшие перспективы 2024 г.

Question 13

___

Налог на имущество при УСН

Answer

Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости;
Налоговые ставки налога на имущество в регионах;
Налоговая декларация по налогу на имущество: особенности заполнения;
Изменён срок представления декларации по налогу на имущество организаций;
Расширен перечень кадастровой недвижимости.

Question 14

___

Патентная система налогообложения: преимущества и недостатки

Answer

Применение патента в 2024 году;
Возможность уменьшать ПСН на уплаченные страховые взносы.

Question 15

___

Ответы на вопросы слушателей

Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент

Программа семинара

Лектор семинара

Как проходит обучение

Документы об обучении

Регистрация и оплата участия

Часто задаваемые вопросы