НДС, налог на прибыль, ЕНС и ЕНП в 2024 году. Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения в 2024 году.

Question 1

___

С 2025 года налоговую систему реформируют, чтобы налогообложение стало справедливым.

Answer

НДФЛ:

Изменение ставок по НДФЛ;
Увеличение вычетов;
Новые вычеты.

Налог на прибыль:

Изменение ставок по налогу на прибыль;
Новые льготы инвесторам.

УСН:

На УСН появится обязанность платить НДС;
Условия признания вычетов по НДС упрощенцами;
Ставки НДС для упрощенцев;
Увеличение лимитов по УСН;
Предельная остаточная стоимость основных средств;
Лимит по средней численности работников.

Имущественные налоги:

Увеличение предельной ставки на недвижимость кадастровой стоимостью от 300 млн. рублей.

Налоговая амнистия:

Налоговая амнистию за отказ от дробления.

Question 2

___

НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, ЕНС и ЕНП В 2024г.

Answer

Изменения по ЕНС:

декларации с ошибками в контрольных соотношениях учтут на ЕНС по новым правилам;
уведомления по ЕНП с несоответствиями контрольным соотношениям признают несданными.

НДС:

документальное подтверждение нулевой ставки;
исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС;
ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме;
изменения 2024 – 2025г.г. в порядке уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ из стран – участниц договора о ЕАЭС, в т.ч. на основании посреднического договора;
новые правила формирования налоговой базы при реализации в 2024 г. автомобилей и мотоциклов, приобретённых у физических лиц;
национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота с 1 октября 2023г. Изменения в оформлении счетов-фактур;
без-НДС-ная передача в рекламных целях товаров (работ, услуг);
новшества по заявительному порядку возмещения НДС;
расширен перечень не облагаемых НДС операций.

Налог на прибыль:

изменения с 2024 г. в порядке исполнения функций налогового агента по налогу на прибыль организаций. Налоговый расчёт о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов: новая форма, особенности представления, ужесточение ответственности;
изменения с 2024 г. в перечне доходов, относящихся к доходам от источников в РФ, а также в ставках налога, применяемых к новым видам таких доходов;
новый перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) и последствия для налогообложения определённых операций российских компаний с иностранными лицами в 2024 г.;
приостановление действия соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом стран: влияние на порядок налогообложения определённых операций для российских компаний;
расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов;
уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчёта о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5;
регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта.

Налог на имущество:

влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций;
расширен перечень кадастровой недвижимости;
концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.

Страховые взносы. РСВ: контрольные соотношения, типичные ошибки:

единые предельная база и объект обложения взносами;
тарифы страховых взносов;
изменения в части застрахованных лиц;
расширен перечень не облагаемых страховыми взносами выплат;
определены размеры фиксированных взносов ИП на 2024 год.

НДФЛ. 6-НДФЛ: контрольные соотношения:

правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога;
особенности формирования налоговой базы. Налоговые ставки. Особенности применения прогрессивной ставки;
сроки перечисления НДФЛ в свете ЕНП. Отчётность по НДФЛ. Расчёт по форме 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения;
налогообложение компенсаций;
установлено, по какой ставке уплачивается НДФЛ с зарплат заграничных дистанционных работников;
разъездным работникам установили не облагаемые НДФЛ лимиты суточных;
отменён НДФЛ с доходов в виде прощённых иностранцами долгов;
родителям недееспособных детей предоставили право на стандартный вычет вне зависимости от возраста ребёнка;
введён социальный налоговый вычет за обучение супруга;
введён упрощённый порядок получения социальных налоговых вычетов.

НДС, налог на прибыль, ЕНС и ЕНП в 2024 году. Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения в 2024 году.

Программа семинара

Лектор семинара

Как проходит обучение

Документы об обучении

Регистрация и оплата участия

Часто задаваемые вопросы