Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент

Question 1

___

1. НОВЫЕ требования к применению УСН в 2025 году

Answer

Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
Лимит доходов при упрощёнке;
Пониженные ставки в регионах.

Question 2

___

2. Налоговая реформа с 2025 года

Answer

Отмена повышенных ставок 8 и 20%;
На УСН появится обязанность платить НДС: Доходы меньше 60 млн. руб.; Доходы от 60 до 250 млн. руб.; Доходы от 250 до 450 млн. руб.
Условия признания вычетов по НДС упрощенцами;
Ставки НДС для упрощенцев;
Когда возникает, а когда нет обязанность выставлять счета-фактуры;
Учёт НДС по переходящим договорам;
Увеличение лимитов по УСН;
Предельная остаточная стоимость основных средств;
Лимит по средней численности работников;
Новое в применении коэффициентов - дефляторов.

Question 3

___

3. Налоговый режим АУСН: правила перехода и применения в 2025 году. Итоги года применения. Новые запреты на применение

Answer

Кто может применять АУСН?
Кому АУСН не подойдёт?
Что выгоднее: УСН или АУСН?

Question 4

___

4. Переход на УСН: действия в переходном периоде, особенности учёта и налогообложения

Answer

Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение;
Действия в переходном периоде, особенности учёта и налогообложения.

Question 5

___

5. Порядок признания доходов и расходов при УСН: разъяснения чиновников. Самые спорные доходы и расходы

Answer

Выручка от реализации и прочие доходы;
Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов;
Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
Доходы и расходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы;
Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчёте единого налога;
Учёт основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств. Сложности при применении ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» для определения первоначальной стоимости основных средств;
Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов;
Учёт в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам;
Расходы на оплату труда;
Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.

Question 6

___

6. Порядок расчёта и уплаты налога. Книга учёта. Декларация по УСН

Answer

Порядок заполнения Книги учёта доходов и расходов. Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды;
Авансовые платежи по единому налогу;
Определение налоговой базы по единому налогу;
Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?
Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы";
Представление декларации в налоговые органы: порядок и сроки.

Question 7

___

7. Страховые взносы и отчётность по взносам. Изменения 2024 года. Налоговая реформа с 2025 года

Answer

Уплата взносов по единому тарифу;
Единые предельная база и объект обложения взносами;
Тарифы страховых взносов;
Новые пониженные тарифы для обрабатывающих производств;
Изменения в применении пониженных тарифов для малых предприятий;
Изменения для ИП по признанию в расходах на УСН, страховых взносов, подлежащих оплате.

Question 8

___

8. НДФЛ и отчётность по налогу. Изменения 2024 года. Налоговая реформа с 2025 года

Answer

Правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога;
Уплата налога одним единым платежом;
Отчётность по НДФЛ. Расчёт по форме 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения;
Изменение ставок по НДФЛ;
Увеличение вычетов;
Новые вычеты;
Изменения по освобождению от налогообложения компенсационных выплат, связанных с увольнение сотрудников.

Question 9

___

9. Налоговая амнистия в рамках Налоговой реформы-2025

Answer

Налоговая амнистию за отказ от дробления;
Актуальные судебные решения и разъяснения ФНС о дроблении бизнеса: Письмо Федеральной налоговой службы от 16 июля 2024 г. № БВ-4-7/8051@ О правовых позициях, сформированных судебной практикой и применяемых арбитражными судами при разрешении споров, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса; Письмо Федеральной налоговой службы от 9 августа 2024 г. N СД-4-7/9113 О предоставлении информации о критериях, руководствуясь которыми налоговые органы трактуют предпринимательскую деятельность как "дробление бизнеса".

Question 10

___

10. Ведение бухгалтерского учёта

Answer

Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учёта субъектами малого предпринимательства и микро-предприятиями;
Учёт расходов организациями, применяющими упрощённые способы бухгалтерского учёта. Особенности учётной политики;
Применение ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды».

Question 11

___

11. Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчётности при наличных расчётах

Answer

Упрощённый порядок ведения кассовых операций. Можно ли отказаться от оформления кассовых операций?
Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги;
Определение лимита остатка наличных денег в кассе;
Новые правила проверок ККТ в 2024 г. Оперативный контроль в 2025 г.;
Индикаторы риска 2024-2025 гг., при нарушении которых будет внеплановая проверка ККТ;
Как проводят контрольные закупки и какие права у проверяющих;
Дальнейшие перспективы 2025 г.

Question 12

___

12. Налог на имущество при УСН

Answer

Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости;
Налоговые ставки налога на имущество в регионах;
Налоговая декларация по налогу на имущество: особенности заполнения;
Представление декларации по налогу на имущество организаций;
Расширен перечень кадастровой недвижимости.

Question 13

___

13. Патентная система налогообложения: преимущества и недостатки

Answer

Применение патента в 2025 году;
Возможность уменьшать ПСН на уплаченные страховые взносы.

Question 14

___

14. Ответы на вопросы слушателей

Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент

Программа семинара

Лектор семинара

Как проходит обучение

Документы об обучении

Регистрация и оплата участия

Часто задаваемые вопросы