Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент. Налоговая реформа в действии

Question 1

___

Новые требования к применению УСН в 2026 году

Answer

Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
Лимит доходов при упрощёнке;
Предельная остаточная стоимость основных средств;
Лимит по средней численности работников;
Применение коэффициентов-дефляторов;
Пониженные ставки в регионах.

Question 2

___

Налоговая реформа в действии

Answer

НДС на упрощённой системе налогообложения в 2025-2026 гг. Порядок расчёта налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%. Особенности расчёта НДС в разных ситуациях;
Минфин отложил возможное снижение порога НДС для УСН до 2028 года.

Question 3

___

Налоговый режим АУСН: правила перехода и применения в 2026 году

Answer

Кто может применять АУСН?
Кому АУСН не подойдет?
Что выгоднее: УСН или АУСН?

Question 4

___

Переход на УСН: действия в переходном периоде, особенности учёта и налогообложения

Answer

Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение;
Действия в переходном периоде, особенности учёта и налогообложения.

Question 5

___

Порядок признания доходов и расходов при УСН: разъяснения чиновников. Самые спорные доходы и расходы

Answer

Выручка от реализации и прочие доходы;
Авансы, полученные от покупателей. Возврат авансов;
Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности;
Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчёте единого налога;
Учёт основных средств, расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию. Аренда и лизинг основных средств. Сложности при применении ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» для определения первоначальной стоимости основных средств;
Признание расходов в виде стоимости покупных товаров, сырья и материалов;
Учёт в расходах сумм уплаченного НДС по основным средствам, товарам и материалам;
Расходы на оплату труда;
Другие расходы, учитываемые при УСН: командировочные, представительские, рекламные. Разъяснения специалистов Минфина РФ и ФНС РФ.

Question 6

___

Порядок расчёта и уплаты налога. Книга учёта. Декларация по УСН

Answer

Порядок заполнения Книги учёта доходов и расходов. Правила переноса убытка на будущие налоговые периоды;
Авансовые платежи по единому налогу;
Определение налоговой базы по единому налогу;
Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?
Особенности заполнения декларации по единому налогу при объекте налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы";
Представление декларации в налоговые органы: порядок и сроки.

Question 7

___

Зарплата. Новые правила расчёта средней заработной платы. Изменения трудового законодательства

Answer

Новые правила расчёта среднего заработка с сентября 2025 г. Постановление Правительства РФ от 24.04.2025 N 540 "Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы" (вместе с "Положением об особенностях порядка исчисления средней заработной платы");
Изменения в трудовом законодательстве с 2025 года меняют правила работы всех компаний и ИП.

Question 8

___

Все изменения в расчёте НДФЛ

Answer

Прогрессивная шкала по НДФЛ с 2025 г. Правила расчёта НДФЛ с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;
Детские вычеты в 2025 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
Порядок уплаты НДФЛ;
Составление уведомлений по НДФЛ;
Новый порядок расчёта НДФЛ с материальной выгоды –изменения в расчётах;
Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2025 г.

Question 9

___

Все изменения в расчёте Страховых взносов

Answer

С 2025 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса выросли. Новые ставки и отчётность по страховым взносам. РСВ в 2025 г.;
Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств с 2025 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;
Порядок уплаты страховых взносов в 2025-2026 гг.;
Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
Признание ИП в расходах на УСН, страховых взносов, подлежащих оплате.

Question 10

___

Налоговая амнистия в рамках Налоговой реформы. Первые итоги

Answer

Налоговая амнистию за отказ от дробления;
Актуальные судебные решения и разъяснения ФНС о дроблении бизнеса:

- Письмо Федеральной налоговой службы от 16 июля 2024 г. № БВ-4-7/8051@ О правовых позициях, сформированных судебной практикой и применяемых арбитражными судами при разрешении споров, связанных с установлением в действиях налогоплательщиков признаков дробления бизнеса;
- Письмо Федеральной налоговой службы от 9 августа 2024 г. N СД-4-7/9113 О предоставлении информации о критериях, руководствуясь которыми налоговые органы трактуют предпринимательскую деятельность как "дробление бизнеса".

Question 11

___

Ведение бухгалтерского учёта. Реформа бухучёта. Новые ФСБУ

Answer

Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учёта субъектами малого предпринимательства и микропредприятиями;
Особенности учётной политики;
Упрощённая бухгалтерская отчётность. Состав упрощённой бухгалтерской отчётности. Минимальные пояснения в упрощённой бухгалтерской отчётности по ФСБУ 4/2023 "Бухгалтерская (финансовая) отчётность".

Question 12

___

Кассовые операции, применение ККТ и бланков строгой отчётности при наличных расчётах

Answer

Упрощённый порядок ведения кассовых операций. Можно ли отказаться от оформления кассовых операций?
Правила оформления кассовых документов и ведения кассовой книги;
Определение лимита остатка наличных денег в кассе;
Правила проверок ККТ в 2025 г.;
Индикаторы риска 2025–2026 гг., при нарушении которых будет внеплановая проверка ККТ.

Question 13

___

Налог на имущество при УСН

Answer

Расчёт налога на имущество по кадастровой стоимости объектов недвижимости;
Расширен перечень кадастровой недвижимости.

Question 14

___

Патентная система налогообложения: преимущества и недостатки

Answer

Применение патента в 2026 году;
Возможность уменьшать ПСН на уплаченные страховые взносы.

Question 15

___

Ответы на вопросы слушателей

Упрощённая система налогообложения и спецрежимы. Патент. Налоговая реформа в действии

Программа семинара

Лектор семинара

Как проходит обучение

Документы об обучении

Регистрация и оплата участия

Часто задаваемые вопросы