Производственные организации в 2026-2027гг: особенности бухгалтерского и налогового учёта

Question

___

Accepted Answer

Себестоимость и её элементы.

Сущность себестоимости и виды себестоимости. Себестоимость продукции как объект учёта.
Затраты и расходы. Классификация затрат (расходов) в бухгалтерском и налоговом учёте.
Калькулирование: принципы, методы и способы, практическое применение.
Распределение затрат/расходов между видами продукции, выбор оптимальной базы распределения.
Затраты/расходы обслуживающих производств и хозяйств.
Затраты/расходы непроизводственной сферы.
Организация бухгалтерского и налогового учёта затрат.

Материалы и сырьё. Незавершённое производство. Готовая продукция. Работы и услуги. Прочие объекты учёта. Особенности оценки и учёта запасов в соответствии с ФСБУ 5/2019 «Запасы».

Бухгалтерский учет запасов: документальное оформление.
Спецодежда. Специальная оснастка и спецоборудование.
Оценка незавершенного производства и оценка готовой продукции в бухгалтерском и налоговом учете. Методы оценки готовой продукции в бухгалтерском и налоговом учете, документальное оформление.
Оценка незавершенного производства при оказании услуг и выполнении работ, в бухгалтерском и налоговом учете.

Длительный технологический цикл. Влияние введения ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы». Определение суммы выручки в части, относящейся к исполненной обязанности передать продукцию контрагенту. Применение способа признания выручки «по мере готовности».

Учёт производственных затрат при длительном технологическом цикле или если продукция производится под заказ или имеет уникальные характеристики. Взаимосвязь между признанием выручки и списанием затрат на производство.

Бухгалтерский учёт и налогообложение возвратных отходов, технологических потерь, естественной убыли.
Бухгалтерский учёт и налогообложение потерь от простоев, порчи продукции, истечения срока годности.

Бухгалтерский учёт и налогообложение брака в производстве: разновидности брака, документирование и отражение в бухгалтерском учёте различных видов брака, налогообложение потерь от брака.

Влияние новых ФСБУ на порядок формирования себестоимости продукции (работ, услуг) и финансовый результат.

Гарантийные обязательства при производстве продукции, возникновение оценочных обязательств (ПБУ 8/2010). Порядок организации гарантийного обслуживания.
Гарантийные обязательства в налоговом учёте.
Бухгалтерский учёт и налогообложение тары (одноразовой и многооборотной) и упаковки.
Бухгалтерский учёт и налогообложение операций по переработке давальческого сырья, документальное оформление.
Бухгалтерский учёт и налогообложение операций по продвижению готовой продукции, работ, услуг.

Капитальные вложения и Основные средства. Организация учёта основных средств с учётом применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

Выбор лимита стоимости основных средств.
Учёт капитальных вложений в форме модернизации, реконструкции, капитального ремонта – как отличить их от затрат на текущий ремонт или восстановление работоспособности/исправности объекта.
Разделение на отдельные инвентарные объекты сложных конструктивно-сочлененных активов: как оценить необходимость раздельного учёта компонентов. Условия признания отдельными инвентарными объектами затрат на дорогостоящие периодические техосмотры, техобслуживание, ремонты.
Порядок начисления амортизации.
Порядок учёта материальных ценностей от выбытия основных средств.

Изменения в налоговом учёте. Налоговая реформа 2.0 в действии. Обзор всех изменений 2026 года и ожидаемых изменений 2027 года.
НДС.

НДС на общем режиме и упрощённой системе налогообложения в 2026 г. Порядок расчёта налога по ставкам 5, 7, 10 и 22%%. Особенности расчёта НДС в разных ситуациях.
Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2026 г.
Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчётности.
Изменения в оформлении счетов-фактур.
Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.
Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: правила НДС.
Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
Практика решения сложных вопросов исчисления НДС на примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.
Другие изменения на момент проведения семинара.

Налог на прибыль.

Все изменения в расчёте налога на прибыль в 2026 г.
Новые правила учёта и налогообложения в 2026 г. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов.
Учёт понесённых убытков.
Практика решения сложных вопросов исчисления налога на прибыль на примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.
Другие изменения на момент проведения семинара.

Все изменения в расчёте НДФЛ.

Правила расчёта НДФЛ в 2026 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, долей в бизнесе и в др. ситуациях.
Детские вычеты в 2026 г. Вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию.
Порядок уплаты НДФЛ в 2026 г. Уплата и отчётность по НДФЛ два раза в месяц.
Составление уведомлений по НДФЛ.
Новый порядок расчёта НДФЛ с материальной выгоды –изменения в расчётах.
Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом –требования 2026 г.

Все изменения в расчёте Страховых взносов.

Снижение страховых взносов для приоритетных отраслей с 2026 г. Как получить право на новые пониженные тарифы.
Изменения в отчётности по страховым взносам.
Порядок уплаты страховых взносов в 2026 г.
Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться.

Командировочные расходы. Минтранс с 1 марта 2026 года обновил Правила воздушных перевозок.

Служебные командировки: документальное оформление, налогообложение выплат, компенсации.

Порядок организации командировок и возмещения расходов командированным работникам.
Документальное оформление командировок.
По-новому проверяйте документы по командировочным расходам. Минтранс с 1 марта обновил Правила воздушных перевозок (приказ Минтранса от 15.10.2025 № 341).

«Цифровой рубль: кто обязан принимать с 1 сентября 2026 и как подготовиться».

Нормативная база: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 24.07.2023 N 340-ФЗ и ключевые акты ЦБ (в т. ч. Положение № 820 П). Актуальные разъяснения.
Кто обязан и когда: критерии для компаний и ИП (выручка, банк, исключения для малых точек и территорий без интернета).
Учёт и налоги: как отражать операции с цифровым рублём в бухгалтерском и налоговом учёте. Информационное сообщение Минфина России от 18.09.2023 N ИС-учёт-47.

Производственные организации в 2026-2027гг: особенности бухгалтерского и налогового учёта

Программа практикума

Эксперт

Как проходит обучение

Документы об обучении

Регистрация и оплата участия

Часто задаваемые вопросы