Бухгалтерская и налоговая отчётность за 1-й квартал с учётом последних изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве

Question 1

___

НДС

Answer

Декларация по НДС: правила заполнения разделов декларации НДС. Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации.

Разбор нововведений 2024 г.:

срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
документальное подтверждение нулевой ставки;
исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС;
ратифицировано взимание НДС в ЕАЭС при оказании услуг в электронной форме;
национальная система прослеживаемости товаров, новые обязанности участников оборота с 1 октября 2023г. Изменения в оформлении счетов-фактур;
без-НДС-ная передача в рекламных целях товаров (работ, услуг);
новшества по заявительному порядку возмещения НДС;
расширен перечень не облагаемых НДС операций.

Практика решения сложных вопросов исчисления НДС на примерах с учётом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС:

раздача товаров в рекламных целях;
списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и другие основания);
вычет в течение трёх лет – как считать три года;
вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
корректировочные и исправленные счета-фактуры;
возвраты, арендные отношения, и другие.

Другие изменения на момент проведения семинара.

Question 2

___

Налог на прибыль

Answer

Налоговая декларация по налогу на прибыль за I квартал 2024 год. Форма декларации: состав декларации, порядок заполнения и сроки представления декларации. Убытки в налоговом учёте: особенности переноса на будущие периоды. Как исправить ошибки в налоговом учёте и в каких случаях нужно представлять уточнённые декларации по налогу на прибыль.

Разбор нововведений 2024 г.:

расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов;
уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчёта о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5;
затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы;
ограничение на учёт убытков прошлых лет продлили;
регионам дали право вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта;
установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение;
налоговый учёт расходов в свете статьи 54.1 НК РФ;
новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
отдельные виды расходов: ремонт, реконструкция, консультационные услуги, командировки, рекламу, обучение и др. Расходы на служебный транспорт: оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.

Другие изменения на момент проведения семинара.

Question 3

___

Налог на имущество

Answer

расширен перечень кадастровой недвижимости;
концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.

Question 4

___

Страховые взносы. РСВ за 1 квартал 2024 года: контрольные соотношения, типичные ошибки

Answer

единые предельная база и объект обложения взносами;
тарифы страховых взносов;
изменения в части застрахованных лиц;
расширен перечень не облагаемых страховыми взносами выплат;
определены размеры фиксированных взносов ИП на 2024 год.

Question 5

___

НДФЛ. Новая форма 6-НДФЛ: контрольные соотношения

Answer

правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога;
особенности формирования налоговой базы. Налоговые ставки. Особенности применения прогрессивной ставки;
сроки перечисления НДФЛ в свете ЕНП. Отчётность по НДФЛ. Расчёт по форме 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения;
налогообложение компенсаций;
установлено, по какой ставке уплачивается НДФЛ с зарплат заграничных дистанционных работников;
разъездным работникам установили не облагаемые НДФЛ лимиты суточных;
отменён НДФЛ с доходов в виде прощённых иностранцами долгов;
родителям недееспособных детей предоставили право на стандартный вычет вне зависимости от возраста ребёнка;
введён социальный налоговый вычет за обучение супруга;
введён упрощённый порядок получения социальных налоговых вычетов.

Бухгалтерская и налоговая отчётность за 1-й квартал с учётом последних изменений в бухгалтерском и налоговом законодательстве

Программа семинара

Лектор семинара

Как проходит обучение

Документы об обучении

Регистрация и оплата участия

Часто задаваемые вопросы